好会计如何计提税金以及税金模板如何取数？

小微公司财务管理软件_用友好会计软件流程简单易学

【业务场景】

我们经常会被客户问到好会计或者易代账是如何计提税金，期末计提税金模板是怎么取数的？

【原理】

①一般纳税人：取数原理为（应交税费—应交增值税贷方余额+应交税费—未交增值税贷方余额）*税率

②小规模纳税人：取数原理为：应交税费—应交增值税贷方发生额*税率

【注意】

好会计软件的计提税金模板可以修改，一般软件默认税率为12%，计税基数科目为应交税费—应交增值税和应交税费—未交增值税，可以点击【结账】—【期末结转】计提税金模板旁边的【笔触】进入修改计税基数、税率等

【举实例说明】

一、一般纳税人（按月计提）

某公司是一般纳税人，发生的与应交税费—应交增值税有关的业务如下图：

1.    点击【账簿】—【明细账】查看应交税费-应交增值税科目的明细账

2.点击【结账】—【期末结转】，可先点击【计提税金】模板旁边的笔触，修改里面的计税基数科目，税率等，之后点击测算金额即可生成计提税金凭证，一般纳税人一般是按月计提税金。

如上图，点击测算金额后，计提税金模板上面的金额为19.2,金额19.2是由应交税费-应交增值税科目明细账贷方发生额320-借方发生额160得出的余额160*12%得来，此处因应交税费—未交增值税科目余额为0，所以一般纳税人计提税金金额取数原理为应交税费-应交增值税贷方余额*税率

【注意】

当应交税费—应交增值税科目的余额在借方时，此计提税金模板金额为0

二、小规模纳税人（按季计提）

某公司为小规模纳税人，发生的与应交税费—应交增值税科目有关的业务

1.点击【账簿】—【明细账】查看应交税费-应交增值税科目1~3月份的明细账

2.点击【结账】—【期末结转】，按季计提是每个季度末计提一次，所以就选到3月份，点击测算金额，即可生成计提税金凭证

计提税金模板上面金额为1200是由1~3月份应交税费—应交增值税科目明细账贷方发生额10000*12%得出，此处因应交税费—未交增值税科目余额为0，所以计提税金金额取数原理为应交税费—应交增值税季度贷方发生累计数*税率