易代账/好会计如何自动生成税负波动表？

【业务场景】

我们经常会被客户问到好会计/易代账是如何自动生成税负波动表？

【原理】

1、为何好会计/易代账要自动生成税负波动表：

①在实际企业中，一般纳税人的增值税税负率和所得税税负率是税务机关非常关切的一个财务指标，企业税负率异常则会很容易被你的主管税务机关抽取为约谈稽查的对象，合理的税负率能保证企业财务平稳运行。

②由于我们国家各个地区的经济发展程度不一样，发达地区一般纳税人税负率可能要高一些，经济欠发达地区一般纳税人税负率可能要低一些；而工业企业和商业企业的税负率，相对来说工业企业的税负率比商业企业的税率要高，目前尚无固定的要求，每个地区和行业的税负都不相同，各地的税务机关的要求也不会相同,一般都是税务机关根据同一个行业具有代表性的多个企业计算得出的。通常税负率控制在：1%-4%为宜，商贸0.8%-2%。生产企业2%-4%

2、好会计/易代账税负波动表取数原理：

①税负波动表中增值税税负下“月应交增值税”=余额表中“应交增值税”的期末余额+“未交增值税”的期末余额，月税负=月应交增值税/月销售收入*100%

②税负波动表中所得税税负下“季度预缴所得税”=结账-期末结转，点本季的最后一个月的测算金额后，生成的计提所得税模板所列示金额，季度税负=季度预缴所得税/季度销售收入*100%

【举实例说明】

具体好会计/易代账中如何自动生成税负波动表

1、某企业2019年3月已做完凭证、由记账凭证自动生成的余额表数据如下：

2、进结账-期末结转，点本期测算金额后，生成的计提所得税模板所列示金额如下：

备注：企业所得税税率可按截图点小铅笔图标进行调整

3、由上可自动生成税负波动表如下：

①税负波动表中增值税税负下“月应交增值税”=余额表中“应交增值税”的期末余额+“未交增值税”的期末余额=48882.48，月税负=月应交增值税/月销售收入  *100%=48882.48/529700*100%=9.23%

②税负波动表中所得税税负下“季度预缴所得税”=结账-期末结转，点本季的最后一个月的测算金额后，生成的计提所得税模板所列示金额=32546.95，季度税负=季度预缴所得税/季度销售收入*100%=32546.95/569461.95*100%=5.72%