合并资产负债表不平，怎么办？T+cloud合并报表

问题：合并资产负债表不平，怎么办？

回答：视情况而定。

基本：查看详细底稿，并排查：

1）导出excel，检查各机构个别报表是否平衡（机构列资产总计是否等于负债与权益合计）？合计数是否平衡？——都应平衡

2）资产负债表未分配利润如果没用get函数 & 本期有交易抵销分录，则是否缺少抵销分录？——既要抵销02表收入/成本、01表存货，又要抵销01表未分配利润（独立项）

3）合并数中，哪个单元格数据不对？

场景1：资产负债表-未分配利润不从他表取数。请排查：

1）抵销内部交易影响资产负债表时（贷01表存货），是否同时抵销了01表未分配利润（借01表未分配利润）——见前页问题：资产负债表-未分配利润-期末数如何抵销？

场景2：总分场景，资产负债表-未分配利润从权益变动表取数。请排查：

1）报表模版是否是资料包D方案中的模版，可抽查以下公式：

01表未分配利润本年余额=get（权益变动表，未分配利润年末余额）

04表未分配利润综合收益=get（利润表，净利润）

2）其他略，详见场景2

场景3：母子非全资场景，资产负债表-未分配利润从权益变动表取数。请排查：

1）报表模版是否是资料包E方案中的模版，可抽查以下公式：

01表未分配利润本年余额=get（权益变动表，未分配利润年末余额）

04表未分配利润综合收益=get（利润表，净利润）-get（利润表，少数）

01表和02表少数没有公式，归母公式有if函数（个别报表无数据，仅合并报表有数据）

2）合并前是否已计算投资比例表，影响01表少数股东权益、02表少数股东损益、04表少数股东权益列抵销数取数；

3）合并顺序是否是02表→04表→01表，影响后表取数；

4）合并期母公司或少数股东是否对子公司有投资，影响投资比例表投资者投入数计算，影响04表少数股东权益列投资者投入抵销数取数；

5）合并期子公司是否宣告分配现金股利，影响投资比例表股利数计算，影响04表少数股东权益列分配利润数取数；

6）合并后的04表实收资本等数据的年初数、年末数是否正确，实收资本、资本公积、盈余公积应与母公司数据相同；

7）上年未做合并，会影响合并04表的上年数，应至少导入上年12月01表合并数据；

8）上年手工做了合并，但不确定数据是否正确，可对照本期合并后的01表和04表，检查、调整上年合并数（少数股东权益与未分配利润的上年数和年末数）：

本期合并后04表少数股东权益年末余额-本期变动=上年数，如果与手工合并结果不等，则调整手工合并数

本期合并后04表未分配利润年末余额-本期变动=上年数，如果与手工合并结果不等，则调整手工合并数。